老师，账面上一直有几十万的工程物资科目，怎么处理？我刚接帐，从2018，2019都有，从未变化过数据，也没有任何单据

李梦露 追问

2020-07-04 08:26

应该怎么使用处理？怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2020-07-04 08:27

这要看你物资是干什么，如果是建房子，建固定资产，可使用处理。
如果是用于销售，就按分期出售处理了的

李梦露 追问

2020-07-04 08:30

应该是建造厂房的物资，但是没有相应的单据。建固定资产，但没有发票，就不能做公司固定资产吧？

陈诗晗老师 解答

2020-07-04 08:30

那你就 是用于在建工程了
借 在建工程
贷 工程物资
进资产成本处理就是了的。
没发票？什么没发票，

李梦露 追问

2020-07-04 08:33

几十万的工程物资没有什么发票，完全就一个账面数据。

陈诗晗老师 解答

2020-07-04 08:36

那没发票，他是如何入账的呢，没发票，做账不用发票作依据？

李梦露 追问

2020-07-04 08:39

就是烂帐，头疼。之前财务公司做的，银行存款也不对

陈诗晗老师 解答

2020-07-04 08:40

那你先按你接手时的数据建账，这些后面你慢慢追查，如果确实 没有发票，错误 的你后面再调账处理，用分录调整处理

李梦露 追问

2020-07-04 09:12

老师，已经确定了确实没有找到相应的单据。我是不是应该让公司先补个合同什么的？我该怎么做分录把他调掉？

陈诗晗老师 解答

2020-07-04 10:23

可以可以补个合同，或者是作为之前的差错更正，把它处理掉。

李梦露 追问

2020-07-04 10:35

差错更正如何做分录呀，老师。麻烦你了

陈诗晗老师 解答

2020-07-04 10:48

借，以前年度损益调整
贷，库存物资

借，未分配利润
贷，以前年度损益调整

李梦露 追问

2020-07-04 10:55

要减少未分配利润吗？

陈诗晗老师 解答

2020-07-04 11:12

你按以前年度差错更正，就是通过未分配利润调整，如果你是欠着款项没有支付
借，应付账款
贷，工程物资

李梦露 追问

2020-07-04 11:14

老师我刚理解错了。减少工程物资就是导致利润分配减少，不是增加，对吧？

李梦露 追问

2020-07-04 11:16

那如果是公司真实存在用购买工程物资，确实建造了厂房，实实在在看得到建好的厂房。只是没有相应单据，又该怎么处理！？

陈诗晗老师 解答

2020-07-04 11:27

正常计入资产成本，然后这部分没有票据的折旧不可以所得税前扣除，纳税调整处理。