请问老师，在上个月做分录借应收账款-A客户100元，贷主营业务收入A客户100元，在这个月才发现应收款中100元有50元是公司欠A客户的工资当时是用来抵减应收款了。因为A客户之前是公司员工公司欠有A客户工资未发放给对方，现A客户在公司拿货就直接冲成减账。现在这个月如何更改分录。

路路 追问

2020-07-04 15:23

要做计提？因为我上个月没有做计提工资的。

小林老师 解答

2020-07-04 16:22

您好，您不是欠工资？所以要有应付职工薪酬贷方余额。

路路 追问

2020-07-04 18:08

那还要做一笔借销售费用，贷应付职工薪酬？

小林老师 解答

2020-07-04 19:06

您好，是的，您的理解非常正确，