老师，我想咨询一下，我6月成为一般纳税人，但是我6月有以前小规模纳税人时候开具三个点的退回发票，我开了3个点的负数发票，又重新开具了3个点的正数发票，重新开具三个点的发票我问过专管员，说是可以的。然后还有疫情期间一个点的税率的发票退回我也开过。这会儿申报增值税不知道该怎么填了

陈诗晗老师 解答

2020-07-03 22:38

这要看你当地申报系统的报表格式 是否变更了的。
你首先进去，看3%这一栏就正常填写你开的3%的金额的。
然后1%这部分按1%销售额分别填写

心若 追问

2020-07-03 22:46

关键我现在是一般纳税人了，没有百分之三的金额栏和百分之一的金额栏

陈诗晗老师 解答

2020-07-03 22:55

那你现在升为一般纳税人之后，你之前这个冲红的这一部分你就去大厅申报了，你这一个月你自己申报是不行的。

心若 追问

2020-07-03 23:15

但是我3个点和1个点的冲红发票和正数发票一抵减，还是正数，老师你应该可以看的到我其他栏次那个地方实际销项税额是3138.15元，税额为368.85元。我到时候去大厅申报，她还是要让我填纸质版的，到时候我该把这部分填到哪个地方去啊

陈诗晗老师 解答

2020-07-03 23:34

你这个抵消之后，你的总的应纳税额就直接是在你的，应该是在第十五行吧，十五行就是总的应纳税额。