老师企业所得税季度预缴申报表该怎么填列，这个月该申报4月到6月的，营业收入一栏该填哪一个数，营业成本该填哪一个数，弥补以前年度损益该填哪一个数

姜雨琪 追问

2020-07-03 19:17

怎么营业收入是看利润表的营业收入而不是看账本上4月到6月的营业收入呢？还有就是营业成本是只填营业成本？还是填营业成本➕税金及附加➕销管财

郭老师 解答

2020-07-03 19:20

根据年累计来申报的。

郭老师 解答

2020-07-03 19:20

营业成本不包含税金及附加，还有期间费用
收入减去成本也不等于利润总额。

姜雨琪 追问

2020-07-03 19:28

还有就是期末从业人数和季末从业人数该填哪一个数字，季初资产总额，季末资产总额该填哪一个数字

郭老师 解答

2020-07-03 19:31

分别看三月末和六月末申报的个税人数，还有资产负债表资产合计。

姜雨琪 追问

2020-07-03 20:20

老师在点子税务局上填企税怎么没有弥补以前年度亏损呀，是不是该填在第5行次不征税收入那里

郭老师 解答

2020-07-03 20:24

不是，你往下再拖一下。

姜雨琪 追问

2020-07-03 20:27

还是没看到呀

郭老师 解答

2020-07-03 20:36

但是你这个主表改了是吧，和第一季度不一样啦。

姜雨琪 追问

2020-07-03 20:48

不知道呀上一季度都可以填列

郭老师 解答

2020-07-03 20:49

你现在没有单独的弥补亏损那个表格你们这个表和我这边的不一样。

姜雨琪 追问

2020-07-03 20:50

那我问问我们这边税务局吧谢谢

郭老师 解答

2020-07-03 20:51

好的，你可以明天再试一下，看是不是系统问题。