老师好，单位锁汇业务，到月末对锁汇业务的公允价值进行调整的分录应该怎么做

墨墨 追问

2020-07-03 18:38

对，分录怎么做

墨墨 追问

2020-07-03 18:38

如果是亏损

江老师 解答

2020-07-03 18:38

借：银行存款——外币户
贷：应收账款——外国客户
按外币金额*汇率中间价计算，作为上述分录的金额

墨墨 追问

2020-07-03 19:00

？老师在吗

墨墨 追问

2020-07-03 19:06

不回答了

江老师 解答

2020-07-03 20:41

已经解析完毕了。就是这样的分录

墨墨 追问

2020-07-03 20:46

可能我表述有误，是我们单位今年一月份在银行锁汇了200万，我问这样的业务锁汇时当时只是缴了部分保证金放其他货币资金科目，锁汇的200万的款还是在本身的银行存款中，我是问当时锁汇时的分录和季度末进行汇率调整时的凭证应该怎么做

江老师 解答

2020-07-03 21:00

一、汇就是锁定汇率，在银行中这个业务叫远期结售汇。在汇率波动频繁的情况下，银行为企业办理锁定汇率的操作。在结汇当天不是按照当天的外汇牌价，而是按照之前确定的汇率进行结汇。
二、借：其他货币资金——售汇保证金
贷：银行存款——基本户
三、锁汇的分录是：
借：应收期汇款——美元
借：递延溢价损益
贷：应付期汇款——人民币

墨墨 追问

2020-07-04 09:14

需要用交易性金融资产或负债的科目吗