2019年年底暂估收入，已结转损益。2020年6月才把这个收入开票给乙方，并计提增值税。请问这个暂估的收入要转回吗？分录怎么作呢？

粗暴的棒球 追问

2020-07-03 17:17

无差异，金额一致。实际是发生了收入的，但是忘了给对方开票

meizi老师 解答

2020-07-03 17:25

你好   2020.6月那你就先红冲无票收入   在开票做一次  直接做分录即可  因为你19年已经缴纳了税费了 。 直接红冲 不走以前年度损益调整

粗暴的棒球 追问

2020-07-03 17:31

老师请问红冲暂估收入，怎么红冲？要走以前年度损益调整的话又是如何做呢？谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-03 17:33

你好  你原来暂估分录 做红字即可  就是红冲了。       你现在的情况 不需要走以前年度损益调整科目的   这个到时会导致你的报表勾稽不平的

粗暴的棒球 追问

2020-07-03 18:17

您说的缴纳税费就是做了汇算清缴吗？

meizi老师 解答

2020-07-03 18:31

你好  缴纳税费是说的当年19年已经缴纳了税费。 你现在只是补发票  对于2020年来说  你一正一负不影响。 不走以前年度损益调整

粗暴的棒球 追问

2020-07-03 18:32

19年公司没交此收入的增值税

meizi老师 解答

2020-07-03 18:33

你好  你都取得了收入就会缴纳。  不缴纳你们是漏税了 要去改你19年的申报表和年报的  走以前年度损益调整补缴纳承担滞纳金

粗暴的棒球 追问

2020-07-03 18:46

请问老师能否指导做以前年度损益调整怎么做分录

meizi老师 解答

2020-07-03 18:47

你把你去年分录怎么做的 发来看看 就是你暂估收入分录    我给你做红冲暂估的分录 和再次确定收入分录

粗暴的棒球 追问

2020-07-03 19:04

借应收账款 贷主营业务收入-暂估收入 应交税费

meizi老师 解答

2020-07-03 19:14

你好 那你做   借应收账款负数  贷 以前年度损益调整-主营业务收入负数  应交税费负数    然后在按开票做：借  借应收账款 贷以前年度损益调整-主营业务收入  应交税费  把以前年度损益调整余额转未分配利润