送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-03-17 14:24

你好 你是一般纳税人 是吗

追问

2020-03-17 14:24

meizi老师 解答

2020-03-17 14:26

你好    你做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税  月末结转:。如果你们是进项税大于销项税的话  结转到转出未交增值税借方放着就行了  借应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷    应交税费-应交增值税-进项税    。如果你是销项大于了进项 你需要结转 :借:应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷:应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

追问

2020-03-17 14:31

销项大于进项可能直接借:销项,贷:进项,未交增值税,缴纳时借:未交增值税,贷:银行

meizi老师 解答

2020-03-17 14:31

你好 要走转出未交增值税先去核算了  在缴纳的情况下才走未交增值税去缴纳

追问

2020-03-17 14:38

其他都平了,进项税额转出这个科目不就不平了吗

meizi老师 解答

2020-03-17 14:39

你好 进项税转出 你有才做 。 没有就不要做; 我只是给举例写了进项税转出这个情况。 你不涉及不做

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借:应交税费—应交增值税—销项税  贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
2019-10-22 18:12:46
您好,小规模还是一般纳税人
2021-11-08 10:05:01
增值税计提 借:应交税费-转出应交增值税   贷:应交税费-未交增值税
2021-08-09 10:34:03
你好,其实说法不同,一个意思 分录是 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2017-12-09 20:04:35
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