老师，你好，去年年底计提的所得税，在今年所得税汇算时发现交的税比计提的要多一点，少计提了，这我现在应该怎么做分录啊

顺心的向日葵 追问

2020-07-03 15:55

现在补提直接做借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交所得税 
是不就可以？然后交税:借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款     就可以这样会不会影响今年的利润？

顺心的向日葵 追问

2020-07-03 16:20

我做完支付税款，去年年底计提的所得税数据要调吗？怎么做呢？

佟老师 解答

2020-07-03 16:32

你这个金额具体差多少？

顺心的向日葵 追问

2020-07-03 16:33

差144.1，现在我应该怎么做呢

佟老师 解答

2020-07-03 16:37

不用，你做到当期就可以了。借：所得税费用 贷应交税费-所得税

顺心的向日葵 追问

2020-07-03 16:43

我支付完上年的所得税，资产负债表上年初数用调吗

佟老师 解答

2020-07-03 16:46

你之前计提是用到利润分配了吗

顺心的向日葵 追问

2020-07-03 16:47

19年末做的所得税计提

顺心的向日葵 追问

2020-07-03 16:49

我实际支付1200多的所得税，资产负债表年初数是当时年底计提的数，现在交了所得税，资产负债表上的年初数现在需要调整么

佟老师 解答

2020-07-03 17:02

不用了，分录按照我上述写的，不通过利润分配

顺心的向日葵 追问

2020-07-03 17:14

嗯，资产负债表也不用管了，应交税费，年初数有也就放在那就可以呗

佟老师 解答

2020-07-03 17:15

要不你就反结账再去改年底账。要不就今年调整

顺心的向日葵 追问

2020-07-03 17:22

要想今年调整咋调呢，是直接调资产负债表年初数吗

佟老师 解答

2020-07-03 17:58

不用的，你补提的金额发生额很小，直接调整当期就可以了

顺心的向日葵 追问

2020-07-03 18:10

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2020-07-04 06:50

不客气祝你学习愉快