计提，借管理费用60000贷预计负债一房租60000.付房东私人名字二万，票还没开，年底时候私人名字开票进来的，问下这二万付的承兑，分录怎么做

果果 追问

2020-07-03 19:32

没看懂这分录

meizi老师 解答

2020-07-03 19:38

你好 1. 你不是要付房东的租赁费吗    你要用承兑汇票付款  那么你要做 借管理费用-租赁费 贷应付票据  到期后支付 你做 借应付票据贷银行存款  2  你上面做计提为什么贷方是做的预计负债科目   你计提是6万  你付款房东是2万   是什么情况

果果 追问

2020-07-03 19:40

每月计提房租  我做的分录是  借：管理费用  贷：预计负债-房租

meizi老师 解答

2020-07-03 19:51

你好 不用预计负债科目 。 你计提是做 借管理费用贷其他应付款-房东来挂着     到时用汇票支付  借其他应付款-房东贷应付票据       到期支付借应付票据贷银行存款

果果 追问

2020-07-03 19:52

我去年也是这样做的，如果换过来，我去年的有影响吗?

meizi老师 解答

2020-07-03 20:01

你好 预计负债不是损益科目 可以调整过来    你就调整下 借预计负债贷其他应付款

果果 追问

2020-07-03 20:08

是不是2020年的我做下：比如我5个月计提了6万，调整下分录：借预计负债6万，贷其他应付款-房东6万   ，每月我计提时候就做借管理费用  -房租   贷：其他应付款-房东   我付款时候银行付分录做  借：其他应付款-房东 贷：银行存款。  那么问下2019年的我要调整吗？

meizi老师 解答

2020-07-03 20:09

你好19年的不用了。 你就2020年调整预计负债   按你上面写的调整到其他应付款即可 。    你不是说用汇票来付款吗  你贷方要先走应付票据  在做银行存款支付哦

果果 追问

2020-07-03 20:24

那么我问下，我电费也是这么计提的，借制造费用，贷：预计负债，我也要调整过来吗？

meizi老师 解答

2020-07-03 21:04

是的也得这样调整的