老师好，我们公司公司股东，她之前有一个A公司，甲公司欠A公司6万元，之前已开票。A公司因经营不善，注销了。所以甲公司将欠款6万元直接打到我们公司账上（她是我们公司股东），请问老师，这六万元我们公司如何做分录？

???? 蓉 追问

2020-07-03 15:59

那老师股东要不要写个情况说明

轶尘老师 解答

2020-07-03 16:19

写一个情况说明 但是别附在凭证后面  这种款项很敏感

???? 蓉 追问

2020-07-03 16:22

那老师，附件只付收到这次款项的银行回单可以吗？不需要备注说明吗？

轶尘老师 解答

2020-07-03 16:30

说明自己留存  以后万一查到了再拿出来

???? 蓉 追问

2020-07-03 16:50

那老师，我们代股东收的这六万元，股东需要交个人所得税吗？

轶尘老师 解答

2020-07-03 16:53

原则上是需要的 为什么不让你们附说明 就像规避一下

???? 蓉 追问

2020-07-03 16:55

如果缴纳的话，是股东个人缴纳还是公司代扣代缴？还是股东汇算清缴时缴纳？

轶尘老师 解答

2020-07-03 16:56

最好股东自行申报 因为这个款项和你公司实际没什么关系

???? 蓉 追问

2020-07-03 16:57

嗯，那股东是在汇算清缴时缴纳，还是当月缴纳？

轶尘老师 解答

2020-07-03 17:04

当月就要缴纳 这个和汇算清缴没关系

???? 蓉 追问

2020-07-03 17:05

那是她自己到税务局申报吗？

轶尘老师 解答

2020-07-03 17:18

是的 自己去税务机申报

???? 蓉 追问

2020-07-03 17:22

老师，如果她现在没有当月申报，在第二年个税汇算清缴时补缴也可以吧

轶尘老师 解答

2020-07-03 17:32

汇算清缴针对的是综合所得，你这个不是综合所得，不能混在一起。

???? 蓉 追问

2020-07-03 17:45

嗯，那老师:1、申报时，股东是以什么收入项目申报，6万元收入个税大概多少钱？2、这是股东的个人行为，交的个税公司不用做账吧

轶尘老师 解答

2020-07-03 18:05

按照股息红利缴纳20%的个税 
公司不做账