个独企业经营所得先转给股东，里面含下次应该交的经营所得个税，应该怎么做分录？是分开来做还是做在一起？

ava 追问

2019-10-18 13:48

如：转出10万时，借其他应收款10万，贷银行存款10万；对吧？这里不用体现个税的吧？
这个10里面会包含他个人应该交的个税，会在下个月从他个人卡里扣掉。这个个税需要计提吗？还是在下个月缴税的直接做：方法1：借应交税费/应交个人所得税，贷其他应付款； 方法2：：借所得税费用，贷应交税费应交个人所得税，再借应交税费/应交个人所得税，贷其他应付款/个人。

郭老师 解答

2019-10-18 13:52

借款不需要体现个税
支付贷其他应收款
选择方法二

ava 追问

2019-10-18 13:56

借其他应税款贷银存  应税款是不是打错了？
借应交税费贷其他应收款

郭老师 解答

2019-10-18 13:57

冲其他应收款，要不其他应收，应付款都有余额