商品已发出，款项已收到，发票不知道多会开，怎么做账呢？

靓丽的钢笔 追问

2020-07-03 14:32

那需要开发票的时候，分录怎么做，成本需要结转吗？

bamboo老师 解答

2020-07-03 14:33

借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：主营业务成本
贷：库存商品

靓丽的钢笔 追问

2020-07-03 14:34

好的，老师发出商品的金额和收入时的金额一致吗

bamboo老师 解答

2020-07-03 14:34

不是的 是销售的数量*库存商品库存单价

靓丽的钢笔 追问

2020-07-03 14:39

老师，我这边还不知道客户要求开那类商品票，客户那边说开票商品和实际买的商品不一样，有些商品进价不一样，

bamboo老师 解答

2020-07-03 14:42

那您按照实际销售的商品先写分录的金额  
应该销售什么开具什么的 不能乱开

靓丽的钢笔 追问

2020-07-03 14:48

好的，谢谢老师，还有一个问题，对公户隔月退款，怎么做账呢？

bamboo老师 解答

2020-07-03 14:50

请问是收款后退还么

靓丽的钢笔 追问

2020-07-03 14:51

上个月收款，本月退款

bamboo老师 解答

2020-07-03 14:52

借：银行存款
贷：预收账款
借：预收账款
贷：银行存款

靓丽的钢笔 追问

2020-07-03 14:54

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-03 14:54

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

靓丽的钢笔 追问

2020-07-03 16:19

老师，打扰了，就上次我提问的那些问题，我这边预收账款不多，可以做应收账款吗

bamboo老师 解答

2020-07-03 16:24

可以的 预收不多 直接计入应收

靓丽的钢笔 追问

2020-07-03 16:28

谢谢，老师，预收账款大约多少金额，就算多了

bamboo老师 解答

2020-07-03 16:36

看发生的频率吧 不看金额

靓丽的钢笔 追问

2020-07-03 16:36

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-03 16:37

大部分小企业是不用这个科目的 我自己也不怎么用