老师，卖了一件商品货款进了对公，没有进货发票，也不会收到进货发票，该如何做账

小幸运 追问

2020-07-11 19:22

老师，对方单位已经注销，是肯定拿不到进货发票了，该如何做账处理

赵海龙老师 解答

2020-07-11 19:23

账务处理那样没有问题，而且你只要能够取得对方已经注销的证明以及采购的合同也是一样可以税前扣除的

小幸运 追问

2020-07-11 19:26

如何这些资料都拿不到的话只能税前调增对吗？进货时贷应付账款，这个应付账款没法核销一直挂着账吗？

赵海龙老师 解答

2020-07-11 19:36

如果拿不到的话需要纳税调增
可以核销，但是没法提供证明材料的话需要纳税调增的

小幸运 追问

2020-07-11 19:38

老师，这笔应付账款已经支付不出去了，对方不存在了，怎么核销应付账款呢？

赵海龙老师 解答

2020-07-11 19:39

核销的话就转入营业外收入

小幸运 追问

2020-07-11 19:49

好的老师，库存商品，贷应付账款是按照暂估来入账吗？

赵海龙老师 解答

2020-07-11 19:51

可以按照暂估入账

小幸运 追问

2020-07-11 20:41

一般是怎么暂估价格的？比如销售价的80%？？？或者别的？

赵海龙老师 解答

2020-07-11 20:50

按照实际收到货的比如说入库单。

赵海龙老师 解答

2020-07-11 20:50

没有听说过按比例暂估的

小幸运 追问

2020-07-11 21:52

老师，没有入库单呢，该怎么暂估呢

赵海龙老师 解答

2020-07-11 21:54

意思是没有实际收到货物也没有入库单，合同有没有约定呢
不能随意暂估的

小幸运 追问

2020-07-12 09:22

实际收到了货，但没有入库单，没有合同

赵海龙老师 解答

2020-07-12 09:25

那这部分成本无法税前扣除，税务部门不予认可。

小幸运 追问

2020-07-12 09:42

所以老师，该怎么确定暂估金额呢

赵海龙老师 解答

2020-07-12 09:55

按照公司采购市场价估计一个金额就可以