老师，你好，请问一下外经证预缴税款。预缴2%的企业所得税是怎么计算的呢？

兜兜  追问

2020-07-03 10:54

你好，老师，再请问一下公司交企业所得税一般是怎么交的呢？

邹刚得老师 解答

2020-07-03 10:59

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

兜兜  追问

2020-07-03 11:00

这个适用税率怎么定的呀

邹刚得老师 解答

2020-07-03 11:04

你好，如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合，所得税税率是25%

兜兜  追问

2020-07-03 11:07

老师吗，你可以帮我算一下，合同开票金额为20600。没有其他费用。不属于小型微利企业，那我应该交多少企业所得税呢！就单纯的按这个开票金额来算的话？

邹刚得老师 解答

2020-07-03 11:16

你好，如果不考虑其他费用
不属于小型微利企业，那所得税=不含税收入*25%

兜兜  追问

2020-07-03 11:18

我们是9个点的发票。那就是20600／1.09＊25%吗？那这样岂不是要交四千多的税？

兜兜  追问

2020-07-03 11:20

别人计算给我的金额是要交257·5元。老师你可以跟我说一下这个金额是怎么来的吗？

邹刚得老师 解答

2020-07-03 11:26

你好，如果没有成本费用，那企业所得税是需要这样缴纳的20600／1.09＊25%
别人计算给我的金额是要交257·5元，这个既然是别人计算的，只有别人才知道自己的计算过程，其他人是无法猜测这个金额是如何计算得来的