老师，我们公司开外经证在外地预缴税款时预缴了企业所得税，分录还是做借:所得税费用 贷:应交税费_应交所得税那吗？

挚。@ 追问

2019-04-15 15:33

这个不需要计提后在缴纳吗？

邹老师 解答

2019-04-15 15:42

你好，开外经证在外地预缴税款时预缴了企业所得税，这个只是预交，就只需要做预交所得税分录就是了
如果 今后有利润，再做计提所得税分录就是了

挚。@ 追问

2019-04-15 16:18

老师，那预缴的个人所得税也是不计提吗？等工程完工在计提？

邹老师 解答

2019-04-15 16:20

你好，生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？

挚。@ 追问

2019-04-15 16:24

工资薪金个人所得税

邹老师 解答

2019-04-15 16:33

你好，这个是根据工资表情况做计提个人所得税就是了，而不是等工程完工再计提

挚。@ 追问

2019-04-15 16:36

因为我这个工程是总包出去，对方也给我开具了劳务票。我这个就不存在有工资表了

挚。@ 追问

2019-04-15 16:37

但是深圳税务局，说他们那边必须预缴热个人所得税，所以。现在拿到这边发票都不知道怎么做账

邹老师 解答

2019-04-15 16:47

你好，外出经营是需要按工程款项预交个人所得税的的
借；应交税费——个人所得税    贷；银行存款

挚。@ 追问

2019-04-15 16:48

好的

挚。@ 追问

2019-04-15 16:49

冲回是借:税金及附加   贷应交税费——个人所得税，对吗？

邹老师 解答

2019-04-15 16:56

你好，计提是，借；应付职工薪酬   贷；有应交税费——个人所得税