老师，建筑劳务公司，异地项目，当地税局按经营所得收了1%个人所得税，我的分录这样写对吗？计提时：借：税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税，外地预缴时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款

甜~ 追问

2020-10-19 16:45

谢谢老师！如果账套其他科目设置了按项目辅助核算，在外地按0.2%预缴了企业所得税，如果本月开具了ABC三个项目的工程发票，在公司所在地可能还要补缴一部分企业所得税，那么所得税费用和应交税费-应交企业所得税科目需要设置按项目辅助核算吗？内账

宋生老师 解答

2020-10-19 16:52

你好！你可以设置一个本地的所得税的辅助核算。

甜~ 追问

2020-10-19 16:56

在本地缴的这个所得税是按公司所有的利润来的吗？怎么区分哪个项目应补缴多少企业所得税？怎么设置辅助核算呢？

宋生老师 解答

2020-10-19 17:00

你好！是的。这个不区分。
是这样，区分你的那种，怎么做分录，这个也是一样做分录。
你其他的怎么做的分录，怎么设置的辅助核算呢
因为这个设计到具体软件设置，软件种类版本实在太多，老师也不一定知道你用的那个

甜~ 追问

2020-10-19 17:11

其他的税金、费用、收入都是按项目核算的，软件用的是用友T+

宋生老师 解答

2020-10-19 17:12

你好！你所得税分录怎么做的。

甜~ 追问

2020-10-19 17:24

开票准备外地预缴时：借所得税费用-A项目，贷应交税费-应交所得税--A项目，  实际缴纳时：借应交税费-应交企业所得税-A项目  贷：银行存款  一旦设置了辅助核算，那么补缴企业所得税时，也要分项目核算，关键是这个我要怎么分？

宋生老师 解答

2020-10-19 17:30

你好！这个自己设置一个辅助核算。