劳务服务公司，小规模季报企业，5月份发放的工资，应该直接记入成本的部分，因为对应的收入还未开票。5月份工资未进行计提，现在进行，补提时，分录应该怎么做？体现配比原则的话，收入还未开票部分的工资成本应该记入哪个科目？

Kelly周 追问

2020-07-03 10:29

收入发票还没有开，要到7月份开票

郭老师 解答

2020-07-03 10:30

借劳务成本贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存

Kelly周 追问

2020-07-03 10:34

可是这样的话，收入还没有做，就有成本体现进去了，没有关系吗？

郭老师 解答

2020-07-03 10:35

主营业务成本才是成本
确认收入之后结转到这个科目的

Kelly周 追问

2020-07-03 10:37

就是说待收入确认的月份，再将劳务成本科目金额转入到主营业业务成本？

郭老师 解答

2020-07-03 10:42

你好
对的
是这么理解的

Kelly周 追问

2020-07-03 10:43

好的，谢谢老师的解答

郭老师 解答

2020-07-03 10:46

不用客气的
应该的