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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-09 10:10

你好 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税 
借；主营业务成本   贷；库存商品

ID 追问

2018-10-09 10:15

我们服务类的公司，上个月基本都是人员外出，报销差旅费的业务。也是这样做吗？

邹老师 解答

2018-10-09 10:17

你好，服务类公司，结转成本贷方通过劳务成本核算

ID 追问

2018-10-09 10:21

那跟主营业务相关的差旅费等费用，怎么做分录？

邹老师 解答

2018-10-09 10:24

你好   借；管理费用——差旅费  贷；库存现金等科目

ID 追问

2018-10-09 10:26

然后 管理费用结转至 劳务成本吗？  如果不是，我们的成本是指那些费用？

邹老师 解答

2018-10-09 10:30

你好，这个管理费用不结账到劳务成本的，结转到本年利润 
劳务成本是核算相关人员工资 
借；劳务成本  贷；应付职工薪酬

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2020-07-06 16:47:37
你好 小规模纳税人艺术学校，结转成本分录是 借：主营业务成本，贷：劳务成本 
2021-09-02 10:34:27
一般纳税人的话： 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 小规模：借库存商品贷银行存款 销售：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2019-07-19 11:01:49
你好！你们具体什么行业？
2021-04-13 16:09:48
你好 可以去申请 但是有的地方税局可能要求不一样 有的不允许你再转
2019-12-11 14:01:28
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