各位老师，季度申报不打算缴纳企业所得税，账务处理是先计提所得税还是先暂估

奋斗的哈密瓜，数据线 追问

2020-07-03 09:31

有盈利，之前季度申报不打算缴税，先暂估成本，看年底票够不够

meizi老师 解答

2020-07-03 09:33

你好   那你们确实发生了成本费用的话  可以暂估  如果只是为了不缴纳税费 去暂估  没有真实发生的 这个是有风险的

奋斗的哈密瓜，数据线 追问

2020-07-03 09:35

确实有费用，成本发生，只是票还在开，那季度应该是先计提所得税呢？还是先暂估？

meizi老师 解答

2020-07-03 09:36

有的话 就暂估成本费用      暂估成本费用 去冲利润  。冲掉后 利润不盈利了就不需要计提所得税的

奋斗的哈密瓜，数据线 追问

2020-07-03 09:38

借方主营业务成本，贷方应付账款，这样吗

meizi老师 解答

2020-07-03 09:44

没有付款的话  是的 是这样来暂估

奋斗的哈密瓜，数据线 追问

2020-07-03 09:53

那如果付款就是应收账款呗，这个暂估的金额就是上个月期末的利润对吗

meizi老师 解答

2020-07-03 09:55

你好  已经付款了贷方就是银行存款了  暂估的金额 是你们实际发生的金额  不是上期的利润

奋斗的哈密瓜，数据线 追问

2020-07-03 09:58

那暂估的金额就是上月的利润，直接整个做就行了对吧

meizi老师 解答

2020-07-03 10:01

你好    暂估的金额是你们实际发生的成本或者费用金额 。 不是利润哦。  你别弄错了

奋斗的哈密瓜，数据线 追问

2020-07-03 10:05

只能暂估成本，不能暂估费用对吗

meizi老师 解答

2020-07-03 10:08

暂估费用或者成本都可以的。 只要你真实发生了

奋斗的哈密瓜，数据线 追问

2020-07-03 10:09

小规模纳税人也可以暂估费用吗？我们的会计说不行，看来以后得跟老师好好学习了

meizi老师 解答

2020-07-03 10:13

你好 可以的 你们是季报  预缴企业所得税的时候  你们确实有发生成本费用的；没有取得合理发票的  你可以先暂估成本费用 。次年汇算之前取得合理的票据来补充附件资料 就可以税前扣除的 。 这样可以减少你预缴企业所得税的

奋斗的哈密瓜，数据线 追问

2020-07-03 10:15

好的，谢谢老师的耐心解答

meizi老师 解答

2020-07-03 10:17

没事 满意请给予评价