社保计提的会计分录问题 老师您好！原来计提工资的分录如下：借 管理费用-工资10000 贷应付职工薪酬8000 贷应缴个税1000 贷其他应收款-社保（个人）1000 现在我看计提社保工资分录好像不一样了，就不是很懂了，不知道该怎么计提了，请教下老师，怎么计提才算正确？

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2020-07-03 09:27

为什么都要走应付职工科目？有文件资料吗？

小林老师 解答

2020-07-03 09:28

您好，因为税前工资是10000，所以应付职工薪酬的发生额也是10000。

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2020-07-03 09:41

您好老师！现在计提工资社保是这样的吗：1计提时.借  管理费用-工资10000
                                                                                   管理费用-社保（单位）2000
                                                                              贷  应付职工工资10000
                                                                                   应付职工工资-社保（单位）2000
                                                                               借  应付职工薪酬10000
                                                                               贷  应付职工薪酬-工资8000
                                                                                    其他应收款-社保（个人）1500
                                                                                    应交税费-个税500
                                                                           2. 付工资税费时：借  应付职工薪酬-工资8000
                                                                                                           其他应收款-社保（个人）1500 
                                                                                                           应交税费-个税500
                                                                                                       贷  银行存款10000
                                                                                                       借  应付职工薪酬-社保（单位）2000
                                                                                                       贷  银行存款2000
是这样做吗？

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2020-07-03 09:44

个人社保走应付职工薪酬可以理解，但单位缴纳部分为什么也要走应付职工科目，不可以缴纳后直接进费用吗？而且社保缴纳都是在当月。

小林老师 解答

2020-07-03 12:55

您好，您的分录里，应付职工薪酬全部替换为应付职工薪酬-工资，因为都是员工税前工资。
您好，个人社保走应付职工薪酬是个人工资部分，但单位缴纳部分也要走应付职工科目，可以缴纳后直接进费用，但是不利于您核算。