老师，你好，请问计提工资的会计分录是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬；还是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费

有有 追问

2021-01-11 20:13

老师，我怎么咨询的别人，都说是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费。这个其他应收款-社保费到底是计提工资的时候做还是发放工资的时候做呢

李木子老师 解答

2021-01-11 20:54

同学，你好。
一般发放工资时，才冲减其他应收款。其他应收款是之前单位代垫的保险费。发工资时会扣回。
你说的这种情况，应该是单位没有代垫保险，是按直接员工交的。