老师你好，我是物业公司，我想问下，比如我开普通发票1000元，代开专用发票300元，税金13元，其中1000元是我的主营业务收入，300元是代收客户水电开给对方的专用发票，我的账上主营业务收入1000元，那300元做其他应付款科目，那我申报增值税数据是多少，是1000元加300元吗，那如果1300元都要申报，那我账上主营业务收入那不是对不上增值税申报表。

? 福音之 追问

2020-07-02 21:16

可是这300元是我代收代付开的专用发票，在账上不属于我的主营业务收入，就这个月我开了专用发票水电300元，税3元，发票开出去，钱未收，如何做会计分录，

? 福音之 追问

2020-07-02 21:17

是不是账上主营业务收入一定要和增值税申报表数据对上呢

佟老师 解答

2020-07-02 21:43

借应收账款
贷主营业务收入
销项税额

? 福音之 追问

2020-07-02 21:45

是不是账上主营业务收入一定要和增值税申报表数据对上呢

佟老师 解答

2020-07-02 22:35

原则上是这样的，税务局会稽查的

? 福音之 追问

2020-07-02 22:39

因为我只是代收代付水电，才开了专用发票给业主，但是开了发票又不能做收入，怎么办

佟老师 解答

2020-07-03 07:21

你开票就不能叫代收代付了，代收代付是别人开具发票