行政单位以前年度个人所得税在工资中扣少了，现在现金存入少扣的这部分个人所得税，如何做会计分录？之前由于三方协议税务部门已在单位账户上把应缴税费扣了。

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 17:15

借 库存现金
贷 应交税费 个税 

这不影响你扣税时，应交税费是借方余额，现在用这分录调整

害羞的墨镜 追问

2020-07-02 17:17

应缴税费之前在发工资的时候已经贷记了

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 17:24

你把你之前的分录发来看一下

害羞的墨镜 追问

2020-07-02 17:27

借：应发工资，贷：应缴税费
借：银行存款，贷：财政拨款收入
借：应缴税费，贷银行存款

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 17:30

你这分录，没问题，代扣然后交纳。
你的意思是你之前做的分录里面，应交税费金额做少了？

害羞的墨镜 追问

2020-07-02 17:32

就是之前少扣了，现在是把少扣的存回去

陈诗晗老师 解答

2020-07-02 17:38

相当于工资发多了，计提计提多了。
借 库存现金
贷 以前年度累计盈余，如果跨年就这样调整处理了的