税务局查帐，补交了以前年度的工资薪金和个人所得税，会计分录怎么做

一米阳光 追问

2023-06-15 10:34

小企业会计准则

朴老师 解答

2023-06-15 10:40

借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬

一米阳光 追问

2023-06-15 10:44

老师，能不能分别说下完整的会计分录，补申报工资的，补交个人所得税的，补交的这部分个人所得税是由公司承担的。不扣员工

朴老师 解答

2023-06-15 10:51

1.计提工资

借：利润分配未分配利润  贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：利润分配未分配利润   贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

一米阳光 追问

2023-06-15 11:03

谢谢老师

朴老师 解答

2023-06-15 11:09

满意请给五星好评，谢谢