你好，老师，主营业务收入有5万，其中2万是会员充值。（5万实际收到4.8万）。2万的充值实际消费了1万，还有1万未消费。这个分录怎么做

布丁果果 追问

2020-07-02 13:20

不是赠送，是充值

布丁果果 追问

2020-07-02 13:21

5万收入包括2万充值

郭老师 解答

2020-07-02 13:21

实际收到4.8不是吗
那2000怎么弄

布丁果果 追问

2020-07-02 13:22

因为是刷卡的，2000下月到账（隔天到账）正好月底

郭老师 解答

2020-07-02 13:26

借银存4.8，其他货币资金2000贷预收账款
借预收账款4贷主营业务收入，应交税费

布丁果果 追问

2020-07-02 13:44

就是说营业收入5万其中充值2万全部已开票5万。实际银行到账4.8万，2000下月到账。会员卡充值的2万本月实际消费了1万，还有1万未消费

郭老师 解答

2020-07-02 13:54

你开的预付卡的发票吗

布丁果果 追问

2020-07-02 14:20

增值税普通发票

郭老师 解答

2020-07-02 14:23

借银存贷预收账款，应交税费
借预收账款贷主营业务收入