送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-07-02 12:18

你好 借管理费用 -差旅费   进项税贷银行存款   (飞机和高铁  出差发生的都这样做)    计算进项税:纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

1、取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

2、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

3、取得注明旅客身份信息的铁路车票的,按照下列公式计算进项税额:

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

look 追问

2020-07-02 13:32

高铁票是按铁路吗?

meizi老师 解答

2020-07-02 13:34

你好  嗯是的 按9%来计算的

look 追问

2020-07-02 13:40

老师,不抵扣没什么问题吧

meizi老师 解答

2020-07-02 13:49

没事!那你不做进项税就行

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你好 借管理费用 -差旅费 进项税贷银行存款 (飞机和高铁 出差发生的都这样做) 计算进项税:纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1、取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; 2、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价%2B燃油附加费)÷(1%2B9%)×9% 3、取得注明旅客身份信息的铁路车票的,按照下列公式计算进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1%2B9%)×9%
2020-07-02 12:18:21
是的,抵扣的时候要需要体现进项税额的。
2022-03-30 18:05:44
您好,火车票飞机票是可以抵扣的,但需要做账务处理。您可以凭据火车票和机票的发票,在税收系统中进行申报,并计入增值税扣税统计表中,然后将进项税抵扣状况反映到企业应交税费中。
2023-03-17 19:12:28
你好,只是中间赚取差价?
2019-05-09 11:53:29
你们是差额征税的还是什么
2019-05-10 19:00:30
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