企业所得税汇总纳税，有些分店是亏损了，有些分店是盈利的，以后相符冲减后缴纳，请问下这个所得税我如何让各分店缴纳上来给总部，因为各分店计提所得税是按照它本店实际金额计提的，但是缴纳的是冲减别的店亏损后金额缴纳的

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-07-02 11:17

每个店都有自己的账本，除了企业所得税是汇总纳税，其他税种都是分开申报的

朴老师 解答

2020-07-02 11:22

那你只要汇算清缴的时候合并报表就可以了

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-07-02 11:24

那总部帮各店缴纳的企业所得税要怎么处理这笔金额你？

朴老师 解答

2020-07-02 11:33

你可以在总公司的申报表里按照各自的分配比例，这样就是自己交自己的了

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-07-02 11:38

没有填分配比例表的，是把所有分店的利润全部加起来填一个总数的申报上的（包括亏损的）

朴老师 解答

2020-07-02 11:50

那就分公司给你钱

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-07-02 11:54

比如说：A分店 利润 1000元，B分店利润-500，那总部缴纳应税额我们填的是500元，我就像问下，A分店计提应付总部代付企业所得税50块钱，这样折算下来，总部直属缴纳了25元，请问下，这样的是怎么处理的？

朴老师 解答

2020-07-02 11:59

这个的话一般是总部交了就交了，不再收各分店的钱，按照实际交的税款做分录

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-07-02 12:01

那这样会不会在其他应收  其他应付里面挂了款项呢？

朴老师 解答

2020-07-02 12:04

不会，直接总部承担了

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-07-02 14:27

那分店不需要计提企业所得税是吗

朴老师 解答

2020-07-02 14:31

嗯，分店不用再做了

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-07-02 14:34

那总部缴纳税款的时候；借：应交税费-应交企业所得税   贷：银行存款       还是直接做：借：所得税        贷：银行存款   ？

朴老师 解答

2020-07-02 14:40

借：所得税 贷：银行存款

带眼镜的波斯猫. 追问

2020-07-02 14:54

好的，谢谢

朴老师 解答

2020-07-02 14:59

满意请给五星好评，谢谢