您好，老师，我想问一下，我公司的法人，由另一家公司缴纳社保，这个怎么做账务处理？就是本公司社保是由别的公司交的，（法人合伙开的另外一家公司），而且，工资表里都有社保、个税，但企业账户里只发了实发数，就是扣了社保的，这个应该怎么做账？

一只白 追问

2020-07-02 10:09

没有，是这两个法人和代缴的公司有合作开公司的关系，也就是代缴公司的法人是我们公司的投资者之一，在今年五月份支付了2019.10-2020.5这个时间段的社保，之前的，一直就没有付过，公司是去年九月成立的，老师，您看一下，怎么做账务处理？

meizi老师 解答

2020-07-02 10:22

你好     那在你们公司 是算员工的话 你就按月计提 和缴纳社保分录即可 。如果这个社保是这个人自己承担 你就要挂其他应收款的

一只白 追问

2020-07-02 10:28

老师，是这样，这两个人工资由我们公司发，社保由另外一家公司交，而且是另一家的公司给交，不是个人，您看
这个怎么处理？不是个人承担，由其他公司缴纳，那我也需要做计提社保和缴纳社保的分录吗？

meizi老师 解答

2020-07-02 10:35

你好 如果社保是其他公司缴纳 。 你不需要做社保部分了 。你就做工资和发放分录即可

一只白 追问

2020-07-02 10:38

好的，老师，谢谢您，老师我还想问一下，就是怎么判断资产负债表和利润表是正确的呢？

meizi老师 解答

2020-07-02 10:46

你好   他们有勾稽关系的  ： 1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数；
2、利润表“净利润”科目 “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数；

一只白 追问

2020-07-02 10:49

好的，老师，谢谢您啦

meizi老师 解答

2020-07-02 10:58

没事的希望能帮到你