母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。

清爽的柜子 追问

2020-07-02 09:17

母公司给子公司  借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？

邹老师 解答

2020-07-02 09:20

你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算
无法做到账务处理一样的

清爽的柜子 追问

2020-07-02 09:52

年底企业所得税能合并缴纳吗

邹老师 解答

2020-07-02 09:58

你好，不可以
母公司，子公司 都是独立申报的

清爽的柜子 追问

2020-07-02 11:13

如果是是营业收入  往来账 账务处理怎么做··

邹老师 解答

2020-07-02 11:17

你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？

清爽的柜子 追问

2020-07-02 11:18

是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···

邹老师 解答

2020-07-02 11:28

你好，站在子公司角度
借；其他应收款，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

清爽的柜子 追问

2020-07-02 11:40

那么这样的话  企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···

邹老师 解答

2020-07-02 11:45

你好，母子公司之间，税款的独立申报的
增值税，企业所得税都是各自申报的