请资深老师回答，工资表里，在加项有一栏为伙食费（应发工资60000万，含3000伙食费），在减项里也有一栏为伙食费3000，实发工资57000。 因是包吃包住，这样显示是想让员工知道伙食费在工资里给了，因在公司开饭所以扣回 实际的伙食支出（买米油盐菜等）已作费用入账 请问计提和发工资时怎么做分

静听细雨 追问

2020-07-01 22:54

谢谢老师

老师这3000只是一个表示形式，因包吃包住的，以前沒在工资表里显示员工觉得工资很少，既然结果都一样，就想了这个方法，让员工知道，你工资那么多，只是把公司垫付的扣回来

老师，其实每个月伙食费支出都只有1000多，厨师每天买菜亲费用已当天作费用入账，所以3000显虚增的

现在只想把这虚增的3000冲减掉

以下做法是否可以？

计提
借 管理费用 6000
贷 应付职工薪酬 5700
     管理费用 -3000

发放
借 应付职工薪酬 5700
     其他应收款-其他  3000
货 银行存款  5700
     其他应收款-其他 3000

这样就把3000冲减掉了

郭老师 解答

2020-07-01 22:57

那你直接借管理费用57000贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存

静听细雨 追问

2020-07-02 07:00

老师，但工资表的应发工资是60000，如果直接借管理费57000，老板会问，怎么少了3000，我怎么解释

且每个月都是这样的，给员工的工资单也要一致

老师可以解释一下我上面的分录对报表会造成那些影响吗？

对这些关联性的数据不是很

郭老师 解答

2020-07-02 07:21

上面的分录第二个分录
其他应收款做了和没有做一样的

静听细雨 追问

2020-07-02 08:10

谢谢老师

因工资表应发工资是60000，减项里也有3000，如果没做老板一样会问，明明是60000怎么入账是57000

老师能告诉我，以上我做的分录对报表的关联数据是有影响

郭老师 解答

2020-07-02 08:13

没有影响
其他的没有影响的