木木老师，我们是出版社，出版赞助费比较大也是入主营收入，我们主要是出版销售图书两块收入，我们转主营成本怎么转合理，成本能高些，正常有收入月末转主营成本，可我们图书入库时借库存货生产成本，库存是总额，而且销售收入也是批量分不出卖哪些，我想用当月销售收入乘比例结转主营成本但是不知道这个金额怎么算

无花果 追问

2020-07-01 20:52

老师，具体怎么算

答疑苏老师 解答

2020-07-01 21:03

你好 总成本同学是知道的，是吧。

无花果 追问

2020-07-01 21:16

总成本指生产成本还是营业成本？您就告诉我怎么算，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-07-01 21:23

你好 老师说的总成本就是库存图书的总成本，根据销售数量占总数量的比例，算出应该占总成本的多少，就计算出来了销售成本。

无花果 追问

2020-07-01 21:26

老师我们上月月总成本除总数量算出单位成本然后乘当月发出数量，但是算出单位成本才平均12元太低了，我们贵的书都几百而且当月开票但是还没发出图书，所以结转主营成本金额太低，我想用销售收入结转成本金额，不知比例怎么算好

答疑苏老师 解答

2020-07-01 21:35

你好 那就根据你们之前的成本占销售额的大体比例来结转。

无花果 追问

2020-07-01 21:40

怎么算呢

答疑苏老师 解答

2020-07-01 21:41

你好 就是根据以前年度已经结转的成本占收入的比例来算现在的。

无花果 追问

2020-07-01 21:44

是按利润表2019年营业成本除营业收入算比例然后乘当月含税销售收入为本月主营成本金额吗

答疑苏老师 解答

2020-07-01 21:46

你好 是的 不过是乘以不含税销售收入。

无花果 追问

2020-07-01 21:54

可是我们去年转的主营戊本金额偏低，算出来才26%今年按这个比例转成本有点低在用不含税收入数，我前任会计还是用含税图书开票收入除折扣前用的是码洋也就是图书原价乘比例40%转的，很高

无花果 追问

2020-07-02 00:10

老师这个结转方法叫什么？利润率？

答疑苏老师 解答

2020-07-02 05:19

你好 那同学可以用之前几个年度的平均比例来，这个比例因为估计的，需要自己根据经验来判断的。

无花果 追问

2020-07-02 09:10

老师这种比例结转方法叫什么方法？(营业收入减营业成本）除营业以入。然后用1一（营业收入一营业成本）除营业收入就是我这个月要比例，用本用收入乘这个比例就是这个月要结转主营成本金额，但是这叫什么结转法呢，记账凭证附件怎么说明

答疑苏老师 解答

2020-07-02 10:23

你好 为什么这么复杂，用营业成本直接除以营业收入就算出了比例了。

无花果 追问

2020-07-02 10:24

老师这种方法叫什么方法结转

答疑苏老师 解答

2020-07-02 10:44

你好 这种方法就是按比例来结转的，实际是不合规的。

无花果 追问

2020-07-02 10:50

那这样结转也可以吧，比例算出才27%，因为我们收入我成本库存分不出具体书，批量销售书店，库存商品也是总金额

答疑苏老师 解答

2020-07-02 10:53

你好 是的 也是可以的，最后总成本对了就可以了。