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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-06-24 17:23

老师，是不是用销项税减进项税得出的数，按上面的分录写凭证就行了吧

晴空 追问

2016-06-24 17:35

老师有留底税的话，需要怎么记录，还是直接扣掉留底税就行了。

邹老师 解答

2016-06-24 17:19

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2016-06-24 17:25

你好，是的            
如果有留底税额需要考虑

邹老师 解答

2016-06-24 18:15

你好，不需要做分录，结转以后月份抵扣就可以了

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您好，预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转，否则不需要
2020-03-12 16:44:45
嗯对，最后剩下一笔未交
2022-03-24 21:51:05
借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费、未交增值税。
2022-03-01 16:08:21
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费为未交增值税
2021-11-10 15:08:48
您好 如果，月末 销项-进项%2B进项转出 大于0，表示需要交增值税 则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 如果，月末不需要交增值税 则不用做具体分录。
2020-06-22 10:49:07
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