老师，您好。我们公司财务之前一直以上月工资－当月五险一金来申报个税和发放工资。现在因为调整五险一金基数发现不对，应该是上月工资－上月五险一金。因为涉及到了跨年度，请问能怎么调整？

Locomary 追问

2020-07-01 14:38

我们是小规模，没有用以前年度损益调整科目。当年调整是怎么做分录呢？可以麻烦老师列一下分录吗？

Locomary 追问

2020-07-01 14:39

那今年之前的个税申报是不是要全部更正申报？

可可老师 解答

2020-07-01 14:40

个税申报就不用全部更正申报了。按照实际的调整目前月份的个税金额，在当月申报正确的

Locomary 追问

2020-07-01 14:42

入职第一个月就开始买了五险一金，当月的五险一金个人的部分是公司直接承担了，没有让我们自己承担。

可可老师 解答

2020-07-01 14:43

那不需要在工资里代扣了。直接计入公司的费用类

Locomary 追问

2020-07-01 14:44

7月要发6月的工资，但6月的五险一金个人部分已经在5月扣除了(前面月份以此类推）。那我7月应该怎么申报个税呢？

可可老师 解答

2020-07-01 14:46

按工资表的代扣代缴五险一金个人部分调整后计算的个税正常申报就可以了。

Locomary 追问

2020-07-01 14:49

好的，谢谢老师

可可老师 解答

2020-07-01 14:50

你好，不用客气，祝工作顺利