#提问#科目余额表社会保险费和其他应付款-社会保险基金中心的借方有余额，是不是我没有计提社保费用

放飞梦想 追问

2020-07-01 14:03

那我还得计提一下了。请问一下，这张小规模增值税申报表怎么填写

放飞梦想 追问

2020-07-01 14:10

计提社保费用怎么计提

朴老师 解答

2020-07-01 14:20

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

放飞梦想 追问

2020-07-01 14:23

是这样吗

朴老师 解答

2020-07-01 14:36

对的，就是这样的哦

放飞梦想 追问

2020-07-01 14:41

这么计提的，借管理费用-社会保险 贷其他应付款-社会保险基金中心可以吗？但是科目余额表的期末余额借方还是有余额的

放飞梦想 追问

2020-07-01 14:41

期末余额还是有余额

朴老师 解答

2020-07-01 14:54

你好，应该是其他应付款-员工

放飞梦想 追问

2020-07-01 15:06

我现在改过来了，是按照我刚才发你的图片写的分录，科目余额表是这样的，现在是对的吗

朴老师 解答

2020-07-01 15:17

还没缴纳的话其他应付款就是有余额

放飞梦想 追问

2020-07-01 15:19

5月份的社保是6月份网银缴纳的。

朴老师 解答

2020-07-01 15:32

这个不应该有余额的，你看你的分录是按我给你的来做的吗？

放飞梦想 追问

2020-07-01 15:42

社保部分个人要计提吗？怎么计提

朴老师 解答

2020-07-01 15:51

要的，包含在工资里计提的
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

放飞梦想 追问

2020-07-01 15:59

计提只要计提公司部分社保，个人部分社保不用计提，因为他包含在其他应付款-社会保险基金里面了。现在的科目余额表的期末余额其他应付款的借方有余额

朴老师 解答

2020-07-01 16:11

个人部分是包含在工资里的，不用单独计提，发工资的时候扣出来就可以了，发工资的时候你扣了吗

放飞梦想 追问

2020-07-01 17:41

扣了，少做了一步你刚才发我的第四步。科目余额表期末余额的社会保险-企业423.36，就是6月份计提社保-企业的费用，现在这个科目余额表麻烦看一下，对吗？

放飞梦想 追问

2020-07-01 17:42

现在的科目余额表对吗

朴老师 解答

2020-07-01 17:48

嗯，现在这样是可以的了

放飞梦想 追问

2020-07-01 17:51

谢谢老师的耐心解答

朴老师 解答

2020-07-01 18:03

不用客气，满意请给五星好评，谢谢