收到预付销售款，开的增值税专用发票，税款已缴纳，这笔账应该怎么记合理

西贝三石 追问

2020-07-01 11:23

票是请税务代开的，税款已缴纳，我们是小规模纳税企业，缴纳增值税记入贷方？

轶尘老师 解答

2020-07-01 11:25

借：银行存款 贷;预收账款 应交税费-增值税

西贝三石 追问

2020-07-01 11:51

比如说他前两个月在我这拿货，没付钱，我给他挂账50000元，现在他付我十万元预付款，他后续接着拿货，我给他开了十万元专票，税务已经在我银行账户直接扣了税款900多，这笔账在是怎么处理

轶尘老师 解答

2020-07-01 12:57

只需要确认税款的凭证  不要确认收入  还是上面的分录

西贝三石 追问

2020-07-01 15:28

你看这样对吗？

西贝三石 追问

2020-07-01 15:34

刚看不清，看下这张

轶尘老师 解答

2020-07-01 15:40

借：银行存款 贷：预收账款
借：预收账款 贷：应交税费-增值税
借：应交税费-增值税 贷：银行存款  
不要写在一起