老师，我想咨询下，我们公司是酒店，一年前买的，然后整体改造装修成酒店了，之前未完工之前，我都是先把工程款挂在建工程，完工后入的固定资产，跟买楼的款一起挂的固定资产，但是完工后还有几个公司款没结清，2019年8月完工开始投入使用的，那现在，支付的工程款怎么入账？

李达老师 解答

2020-07-01 10:25

啥时候办理的竣工结算？

陈杨 追问

2020-07-01 10:25

是的，2019.8我已经把工程款那些全部转成工程款了

陈杨 追问

2020-07-01 10:26

全部转成固定资产了，我现在这个月付之前的工程款，是直接计入固定资产还是？

陈杨 追问

2020-07-01 10:27

也差不多是2019.8月左右

陈杨 追问

2020-07-01 10:28

竣工结算单我还没注意，反正当时已经全部弄完了，我们就开始营业了，只不过款项因为资金问题，没有付

李达老师 解答

2020-07-01 10:39

当时没有预提一部分费用吗？

陈杨 追问

2020-07-01 10:41

没有预提，那现在咋处理，我之前没有从事过一个公司的前期，经验不足

李达老师 解答

2020-07-01 10:46

你写个说明，经过你们老板签字啥的，追加固定资产金额也没问题，如果金额不大，直接费用化也可以

陈杨 追问

2020-07-01 10:48

那一般在前期，这种怎么处理比较好，因为后期我们还有几笔要支付，有个30万左右，怎么处理比较好

陈杨 追问

2020-07-01 11:11

老师，还在吗。

李达老师 解答

2020-07-01 11:13

嗯嗯，那就等付完之后一块进行处理好了，如果在同一年度，

李达老师 解答

2020-07-01 11:13

事实上如果当初不办理竣工决算，后面可以直接调整的

陈杨 追问

2020-07-01 11:16

那我现在怎么挂帐？我们支付的这笔工程款，10万

陈杨 追问

2020-07-01 11:17

我们走的是公户，如果计入固定资产，那怎么处理折扣？

李达老师 解答

2020-07-01 11:28

折扣什么意思？是折旧还是折扣？

陈杨 追问

2020-07-01 11:29

折旧，打错了

陈杨 追问

2020-07-01 12:08

老师，快给我说说，我现在就等怎么做这笔账呢

李达老师 解答

2020-07-01 12:17

处理的话，固定资产先转在建工程，然后增加金额，要写一个说明，要你们负责人签字吧

李达老师 解答

2020-07-01 12:17

折旧不需要管了，之前计提的都是合理的，不需要修改

陈杨 追问

2020-07-01 12:19

那转成在建工程，日后怎么处理。现在不是相当于达到可使用状态了，应该算固定资产了

李达老师 解答

2020-07-01 12:26

是的，这个票你可以等下次全部付完之后做一块调整固定资产，然后当天就转回来到固定资产，不影响折旧计提

陈杨 追问

2020-07-01 12:29

那这次我付款直接先入在建工程？等全部付完入固定资产。那一年内付款结束不了呢？那我已经转成固定资产的你意思是我也转回来，变成在建工程？

李达老师 解答

2020-07-01 12:31

或者你直接把这个费用直接费用化，计入长期待摊费用不也可以吗

李达老师 解答

2020-07-01 12:32

分几年摊销哦，固定资产你刚说的那样处理不太合适

陈杨 追问

2020-07-01 12:46

你意思直接费用话也可以？

李达老师 解答

2020-07-01 12:56

是的，为什么不可以

陈杨 追问

2020-07-01 13:10

主要是我自己不清楚到底怎么做合理。你意思是，我之前的就已经入固定资产就还是按照之前计提折旧。这次包括以后的工程款就直接入费用

李达老师 解答

2020-07-01 13:35

对的，你计入长期待摊费用一样的，或者一次性计入费用都可以