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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-06-30 16:41

你好！为负数代表要退税的
如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：

借：应交税费—应交所得税

贷：以前年度损益调整

调整未分配利润，分录如下：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配—未分配利润

ying 追问

2020-06-30 17:23

就前面做了借应交税费应交所得税，贷以前年度损益调整，然后直接结转损益？

ying 追问

2020-06-30 17:25

后面怎麽冲平？

宋生老师 解答

2020-06-30 17:28

你好！你现在是哪个地方不平，哪个科目。

ying 追问

2020-06-30 17:36

因为我不退税，后面低减的话怎麽做分录

宋生老师 解答

2020-06-30 20:12

你好！不可以的。如果你负数，税务局会要求你退税的。

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你好！为负数代表要退税的 如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2020-06-30 16:41:25
你好，房地产企业也要汇算清缴的。
2018-05-19 21:01:20
您好，增值税是价外税。应交增值税=全部销售额确认开票收入销项-进项-预缴增值税，与利润无关，不在所得税汇算清缴体现。
2022-03-17 19:45:13
您好，要进行年终汇算清缴的。
2017-05-05 23:57:01
年度汇算清缴到5.31号截至了 如果你没有做的必须去税务局大厅申报
2020-06-11 14:30:26
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