老师您好，请教一下。 我今年六月份发现一月份有一张餐票发票税号开错了，是增值税专用发票，会计没看清入了账 借：管理费用 应交税费应交增值税进项税额 贷：银行存款 年度汇算清缴我需要把这笔费用调增吧？而且，现在我需要做什么会计处理，把这个进项税转出来？

Lost Stars 追问

2020-06-30 13:44

这个发票是2020年1月份的，地方远，就不过去重开了。这样该怎么处理？

郭老师 解答

2020-06-30 13:45

增值税所得税都不能抵扣需要进项转出

Lost Stars 追问

2020-06-30 13:48

年底汇算清缴时候费用调增，然后现在做个分录
借：应交税费－应交增值税－进账税额转出
     贷：应交税费－应交增值税－进项税额

郭老师 解答

2020-06-30 13:50

借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。

Lost Stars 追问

2020-06-30 14:33

请问我的分录摘要要怎么写

郭老师 解答

2020-06-30 14:35

你好，某某业务，进项转出就可以啊。

Lost Stars 追问

2020-06-30 14:46

好的谢谢老师。
再请教，我们是装修建筑工程有限公司，在某楼盘装修作业的时候，楼盘的物业部门为我司装修过程提供装修管理服务，我们需要付款对应服务费给他们，请问他们开票的应税劳务是"装修管理服务费"，这种发票我们入账作费用合理吗

郭老师 解答

2020-06-30 14:48

你好，可以这么开的