您好老师。请问我们开票出去给客户，但是客户一直没有从对公里面把款转回来给我们，所以一直挂账挂着，这样的话能不能直接做现金收款。

粗心的身影 追问

2020-06-30 13:01

就挂着问题不大是吧
不需要处理？

maize老师 解答

2020-06-30 13:09

不大，这个不注销挂着就可以，要不就做坏账处理，
1.计提坏账时：借：资产减值损失        贷：坏账准备
2.实际发生坏账时 借：坏账准备        贷：应收账款

粗心的身影 追问

2020-06-30 13:52

好的。有挺多家都是七八十万这样，那就挂着了。如果是我们收款了，但是没有开票出去的情况。就是收款金额比开票金额多。。这个怎么处理

maize老师 解答

2020-06-30 14:09

是还有交易吧，还是没有交易还是真实销售就是收款只是没有开发票是那种？没有交易也不退，借应收账款 贷营业外收入 要是有销售没有开发票 后续也不开，需要做无票收入，对应那个货物也给对方，借应收 贷主营业务收入 销项税额

粗心的身影 追问

2020-06-30 14:10

老师，还有一个问题，17年的时候，有一笔应付货款，应该是A的，做到了B头上。现在要调整的话是要调在今年了是吧。要怎么调，分录怎么做。。

粗心的身影 追问

2020-06-30 14:12

有真实交易。。比如真实交易就是3万，我们开票3万给对方，但是对方打款打了5万进来。。就变成无开票金额2万了

粗心的身影 追问

2020-06-30 14:16

有销售，没有开发票。在国税申报系统里面第三栏有一个无票收入，那个需要填写吗？只调凭证可以吗

maize老师 解答

2020-06-30 14:27

贷应付账款 b负数 贷应付账款，a  在国税申报系统里面第三栏有一个无票收入，那个需要填写吗？只调凭证可以吗 正规是需要调整，做无票收入，借应收 贷主营业务收入 销项税额

maize老师 解答

2020-06-30 14:28

不过无票收入需要交税，你看你老板咋说吧，没有说交，那挂着吧

粗心的身影 追问

2020-06-30 14:51

老师。是不是所有的有对公收款的，然后没开票的，正常来说都要做无票收入申报税额？

maize老师 解答

2020-06-30 15:08

有销售话，有发货是需要转无票收入下