建筑公司挂靠社保，都是个人部分和单位部分都是企业承担。不能做工资，不能申报个税。请问社保费用应该怎么做账？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-06-30 11:51

计提单位部分
借 长期待摊费用-开办费
贷 应付职工薪酬-社保（单位部分）
支付的时候 做 
借 应付职工薪酬-社保（单位部分）
      长期待摊费用-开办费（个人部分）
贷：银行存款
这样子对吗？企业在筹办期间，社保公积金都进开办费吗？

李达老师 解答

2020-06-30 12:06

但是从我的角度考虑

李达老师 解答

2020-06-30 12:07

应该是可以的，个人部分不走应付职工薪酬

浙江长衢-陌荷 追问

2020-06-30 12:27

请问这部分的个人不是 需要汇算清缴调增吗

李达老师 解答

2020-06-30 12:43

她个人承担的部分不应该调增，不是公司的支出，你也没计入职工薪酬中