老师，你好！请教下关于建筑业挂靠项目发票问题，照理合同价多少扣除税费剩余都是需要让对方提供发票过来才打款。那要求对方提供多少专票多少普票怎么计算呢？能否举个例子啊

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 13:14

你开票的总金额是你要结的款项的金额。
至于材料人工各开多少，这要看资质方他企业经营的实际情况。
一般是材料60%，人工20%，其他15%

????佳^_^… 追问

2020-06-30 13:49

一些单位会要求挂靠方拿多少的专票，剩余多少拿普票！就用100万来说吧，扣除税费10万，剩余90万怎么计算拿多少专票拿多少普票呢？

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 14:01

这要看资质方他的税负率。
比如你资质方税负率3%，那他要交的税就是100*3%=3万
也就要取得进项为100*9%-3万=6万的进项
这6万他要根据他实际经营情况分摊，这6万的专票和普票。这是没固定标准，要看实际情况

????佳^_^… 追问

2020-06-30 14:14

那也就是说只能知道让对方提供这6万的进项税额的发票，具体专票普票没有规定多少，只要开来的发票税额是6万就好！是不是这么理解

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 14:15

是的，这要看资质方他企业实际情况来决定

????佳^_^… 追问

2020-06-30 14:19

不是只有专票才有进项税吗？

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 14:30

是的，专票才抵扣进项的。普票不抵扣。这专票开多少材料开多少人工，要看对方情况

????佳^_^… 追问

2020-06-30 14:33

噢，那就是说要让对方提供6万进项税额的专票，具体怎么分配让对方决定！

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 14:46

是的，就是这个意思的

????佳^_^… 追问

2020-06-30 14:52

那对方如果提供大于或小于6万的进项发票怎么操作呢

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 15:01

如果大于，这个就是可多抵扣的部分。这也不影响，小于就是要多交税了

????佳^_^… 追问

2020-06-30 15:30

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-30 15:36

不客气，祝你工作愉快。