老师帮看看单位交社保这样做分录对吗？1、计提 借：相关费用-工资 6000 -养老保险 1200 - 失业保险 120 - 医疗保险 360 -生育保险 96 -工伤保险 42

Jasmine 追问

2016-06-23 16:52

1、计提
   借：相关费用-工资       6000
                          -养老保险   1200
                          - 失业保险    120
                          - 医疗保险    360
                          -生育保险     96
                          -工伤保险     42
                          -公积金       720   
         贷：  应付职工薪酬     -工资       6000
                                                        -养老保险   1200
                                                           - 失业保险    120
                                                        - 医疗保险    360
                                                        -生育保险     96
          

Jasmine 追问

2016-06-23 16:55

老师电脑看才清楚，老师看看单位交社保这样的分录对吗3分钟前

李老师 解答

2016-06-23 16:49

您好 好像没写完整？？？

李老师 解答

2016-06-23 16:51

看不清啊

李老师 解答

2016-06-23 17:13

1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
    贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
    贷：应付职工薪酬——社保（企业部分）

3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
    贷：其他应付款——社保（个人部分）
        应交税费——应交个人所得税
        库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应付款——社保（个人部分）

    贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
    贷：银行存款