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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2020-06-30 09:24

你好 递延所得税负债和今年的递延所得税资产是没有联系的。

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:25

那今年中报的这块递延所得税资产需要缴税嘛？

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:27

你好 递延所得税资产是不需要缴税的。

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:27

怎么进行账务处理，

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:28

你好 借递延所得税资产  贷所得税费用

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:30

老师，我去年年底有一块递延，分别是未实现的收入确认的递延所得税负债和坏账确认的递延所得税资产，这样一抵消，去年年底的所得税是负数，有一块递延所得税负债。现在年中报，我有一块坏账的递延所得税资产和当期的所得税，不知道如何做账了

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:30

不结转所得税嘛？

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:31

你好  当期的所得税是需要交纳的，分录就是老师给你的分录。

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:39

老师做的这个是确认啊，不需要结转到本年利润嘛

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:41

你好 所得税费用需要结转到本年利润的。

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:57

那像我跟您说的这种情况，跟递延所得税负债不需要做抵消嘛

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:59

你好 不需要做抵消的，个做个的分录就可以了。

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相关问题讨论
同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
您好，因为计提所得税费用是增加递延所得税负债，减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
学员你好，请您重新在平台发布您的具体问题（不是在此条回复），会有老师为你解答
2021-03-03 11:35:43
递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用，与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，如拆迁的政府补贴，需要先进资产，分年度确认收入。 递延所得税是当企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时，为调整核算差异，可以账面利润总额计提所得税，作为利润总额列支，并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐，两者之间的差异即为递延所得税，在时间差额完全自行消失以后，本科目的余额也将为零。 递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 递延所得税负债主要指： 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债； 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算； 三、递延所得税负债的主要账务处理。
2020-05-22 15:39:28
递延所得税费用，包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
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