送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-29 22:45

您好,研发费用加计扣除与高新技术企业无关,非高新技术企业也可以享受加计扣除。

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2026-01-11 13:51:53
同学,你好 可以的 企业用于研发活动的固定资产能够适用固定资产加速折旧或一次性扣除政策的,可以同时享受研发费用加计扣除优惠。根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2017〕40号)规定:企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。
2024-08-04 17:00:36
您好,指在计算10%的限额的时候,其他费用是包含在可加计扣除费用里面的。 就像消费税是价内税的原理一样。
2021-05-20 13:25:01
您好 不是高新技术企业可以享受研发费用加计扣除政策。 根据企业所得税法规定,企业开发新技术、新产品、新工艺的研究开发费用支出,可以在计算应纳税所得额时加计扣除。另根据《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)〉的通知》(国税发〔2008〕116号)规定,本办法适用于财务核算健全并能准确归集研究开发费用的居民企业。 因此,不论是高新技术企业还是非高新技术企业,只要财务核算健全并能准确归集研究开发费用的居民企业,均可以享受研发费用加计扣除优惠政策。
2022-01-19 22:51:02
你好!不得加计扣除的费用 1、企业发生的研究开发费用,凡由国家财政拨款并纳入不征税收入部分,不得在企业所得税税前扣除,也不得加计扣除; 2、企业依法取得知识产权后,在境内外发生的知识产权维护费、诉讼费、代理费、“打假”及其他相关费用支出,从管理费用据实列支,不应纳入研发费用; 3、企业未设立专门的研发机构或企业研发机构同时承担生产经营任务的,应对研发费用和生产经营费用分开进行核算,准确、合理的计算各项研究开发费用支出,对划分不清的,不得享受研发费加计扣除; 4、企业应于年度汇算清缴所得税申报前向主管税务机关报送规定的相应资料进行研发费加计扣除备案。申报的研究开发费用不真实或者资料不齐全的,不得享受研发费加计扣除,主管税务机关有权对企业申报的结果进行合理调整。
2022-05-27 14:47:25
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    整体框架对,只有社保缴纳的分录错了:不该把个税放里面,且个人社保部分的处理逻辑也不对。 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

  • 我感觉这个是不违反啊 答案违反我理解的是担任多

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    管理费用结转多转了 692.5 元,导致期末不该有余额的损益类科目出现贷方余额。 处理:反结账,把结转管理费用的凭证金额改成和借方发生额一致,结平余额即可。

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