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QQ老师

职称： 中级会计师

2022-05-27 14:47

你好！不得加计扣除的费用
    1、企业发生的研究开发费用，凡由国家财政拨款并纳入不征税收入部分，不得在企业所得税税前扣除，也不得加计扣除；
    2、企业依法取得知识产权后，在境内外发生的知识产权维护费、诉讼费、代理费、“打假”及其他相关费用支出，从管理费用据实列支，不应纳入研发费用；
    3、企业未设立专门的研发机构或企业研发机构同时承担生产经营任务的，应对研发费用和生产经营费用分开进行核算，准确、合理的计算各项研究开发费用支出，对划分不清的，不得享受研发费加计扣除；
    4、企业应于年度汇算清缴所得税申报前向主管税务机关报送规定的相应资料进行研发费加计扣除备案。申报的研究开发费用不真实或者资料不齐全的，不得享受研发费加计扣除，主管税务机关有权对企业申报的结果进行合理调整。

你好同学 追问

2022-05-27 14:51

现在不需要向主管税务机关报送规定的相应资料进行研发费加计扣除备案。

QQ老师 解答

2022-05-27 14:52

您好！高新企业还是需要备案的

你好同学 追问

2022-05-27 16:35

高新技术企业必须享受研发费加计扣除吗

QQ老师 解答

2022-05-27 16:36

你好，你们可以自动放弃，

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核算科目是一样的，就是加计扣除范围不一样
2018-07-23 12:53:49
这个依据公司实际情况填写吧
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结合公司的实际情况写，比如投入研发费用多少钱，其中研发人员工资多少，仪器，设备各多少。
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2017-08-18 16:11:53
你好，这个要从你的利润表里面的研发费用这个科目取数的。如果你有资本化，还要看你资产负债表的研发支出科目
2022-03-17 14:05:34
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