老师，请教个问题，固定资产残值收入在申报表里填到附表一的哪栏里呢？税率按多少呢？怎样填减免呢？

着急的白昼 追问

2020-06-29 21:37

有抵扣的有没抵扣的

着急的白昼 追问

2020-06-29 21:39

处置固定资产记营业外收入，营业外收入在增值税申报表里咋填呢？

文老师 解答

2020-06-29 21:46

有抵扣的，那就13%没有抵扣的，那就按3%计算2%缴纳

着急的白昼 追问

2020-06-29 21:57

营业外收入咋申报增值税？减免咋填？

文老师 解答

2020-06-29 21:58

是固定资产清理的金额申报增值税，填在对应是税率栏次，减免的1%体现在主表23栏

着急的白昼 追问

2020-06-29 22:06

老师，比如卖100元，那清理是100/1.03，销项100/1.03*3%，对吗

文老师 解答

2020-06-30 12:08

是的，是这样的，实际按100/1.03*2%缴纳