1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-29 20:23

您好，借以前年度损益调整贷应交税费应交残保金，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

从容的御姐 追问

2020-06-30 13:42

这样做资产负债表当期未分配利润和利润表中净利润不匹配了怎么办

小林老师 解答

2020-06-30 13:43

您好，这个差异在所有者权益变动表里体现。若要勾稽一致，需要调整期初未分配利润。

上传图片  
相关问题讨论
您好，借以前年度损益调整贷应交税费应交残保金，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
2020-06-29 20:23:00
最新的政策就是30人以下是免征残保金。
2022-04-11 13:29:49
你好 借以前年度损益 调整 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行  
2022-03-07 11:26:30
发生的时候直接做账就可以。
2022-04-19 11:03:57
计提残疾人保障金会计分录应该是：在该企业每季度应收取的政府补助款中，计算出金额相对较大的残疾人保障金，按照正常财务会计流程，将收到的政府补助款作为应收账款，将其中的残疾人保障金拆分出来，逐月摊销至下一季度，以“待摊费用”的方式进行记账，在该企业每期末收到政府补助款前，应当沿用上一季度末摊销未完的残疾人保障金。比如某某企业在2020年第一季度收到政府补助款5000元后，其中残疾人保障金3000元，则该企业应按照65%的比例，将残疾人保障金3000元拆分出来，按月摊销两个月，即在2020年第一季度的会计分录中，在“应收账款”科目上增加2000元，在“待摊费用”科目上增加1000元。
2023-03-07 11:37:45
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...