1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-06 15:17

你好
固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
残值，借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 
保险公司理赔部分，借；其他应收款，贷；固定资产清理
借；银行存款，贷；其他应收款
差额，借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理

子非🐟 追问

2019-08-06 16:02

暂时只收到残值款，不确定保险理赔金额，怎么处理

邹老师 解答

2019-08-06 16:02

你好，那就只需要做这个分录
固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
残值，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费

子非🐟 追问

2019-08-06 16:09

我已经做了固定资产的清理，现在只是不知道残值款怎么做？，借，累计折旧，固定资产清理，贷固定资产

邹老师 解答

2019-08-06 16:09

你好，残值这样做分录
借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费

子非🐟 追问

2019-08-06 16:11

残值的金额跟固定资产清理金额的金额 相差啊，

邹老师 解答

2019-08-06 16:17

你好，还需要看保险赔偿是多少
然后把差额结转到资产处置收益借方核算

子非🐟 追问

2019-08-06 16:20

现在待理赔的情况下要怎么做呢？是不是固定资产清理那里留余额，等到保险理赔下来冲减啊

邹老师 解答

2019-08-06 16:22

你好，待理赔的情况下这样做账，借；其他应收款，贷；固定资产清理
然后把固定资产清理余额结转到资产处置收益科目核算

上传图片  
相关问题讨论
你好 固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 残值，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 保险公司理赔部分，借；其他应收款，贷；固定资产清理 借；银行存款，贷；其他应收款 差额，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理
2019-08-06 15:17:48
你好 你要核实下 是不是退的单位部分缴纳的社保 这样好判断分录
2020-06-11 09:37:49
你好 借：管理费用等——保险费（工伤） 贷：应付职工薪酬——保险费（工伤） 借：应付职工薪酬——保险费（工伤） 贷：银行存款 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2020-04-14 17:06:17
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2019-01-18 16:08:08
借：银行存款 贷：营业外收入
2018-12-27 16:47:56
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...