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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-06 15:17

你好
固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
残值，借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 
保险公司理赔部分，借；其他应收款，贷；固定资产清理
借；银行存款，贷；其他应收款
差额，借；资产处置收益 ，  贷；固定资产清理

子非🐟 追问

2019-08-06 16:02

暂时只收到残值款，不确定保险理赔金额，怎么处理

邹刚得老师 解答

2019-08-06 16:02

你好，那就只需要做这个分录
固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
残值，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费

子非🐟 追问

2019-08-06 16:09

我已经做了固定资产的清理，现在只是不知道残值款怎么做？，借，累计折旧，固定资产清理，贷固定资产

邹刚得老师 解答

2019-08-06 16:09

你好，残值这样做分录
借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费

子非🐟 追问

2019-08-06 16:11

残值的金额跟固定资产清理金额的金额 相差啊，

邹刚得老师 解答

2019-08-06 16:17

你好，还需要看保险赔偿是多少
然后把差额结转到资产处置收益借方核算

子非🐟 追问

2019-08-06 16:20

现在待理赔的情况下要怎么做呢？是不是固定资产清理那里留余额，等到保险理赔下来冲减啊

邹刚得老师 解答

2019-08-06 16:22

你好，待理赔的情况下这样做账，借；其他应收款，贷；固定资产清理
然后把固定资产清理余额结转到资产处置收益科目核算

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你好 固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 残值，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 保险公司理赔部分，借；其他应收款，贷；固定资产清理 借；银行存款，贷；其他应收款 差额，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理
2019-08-06 15:17:48
你好 借：管理费用等——保险费（工伤） 贷：应付职工薪酬——保险费（工伤） 借：应付职工薪酬——保险费（工伤） 贷：银行存款 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2020-04-14 17:06:17
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2019-01-18 16:08:08
借；应付职工薪酬 -社保 贷；银行存款 其他应收款
2016-10-14 08:14:23
你好 你要核实下 是不是退的单位部分缴纳的社保 这样好判断分录
2020-06-11 09:37:49
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