购入设备已到公司，款已付，做入固定资产，但是发票是对方分期开过来的，目前只开具了设备金额的10%，后续发票开具的时间跨度有点长，那固定资产怎么入账，是按发票金额入还是先暂估，折旧按暂估的提么？具体购入是会计分录怎么做？

丽 追问

2020-06-29 17:20

发票没有到，进项税额实际并没有产生也能直接做进项税额么

小林老师 解答

2020-06-29 17:22

您好，没有收到发票，不能确认进项税，只能在收到发票时做进项。

丽 追问

2020-06-29 17:23

那你这回答我看不懂了

小林老师 解答

2020-06-29 17:25

您好，若开始没收到发票，只能借：固定资产 应交税费-应交增值税（待认证进项税）未确认融资费用贷：银行存款 长期应付款。

丽 追问

2020-06-29 17:30

 应交税费-应交增值税（待认证进项税）未确认融资费用，这是写的两个会计科目？

小林老师 解答

2020-06-29 17:41

您好，是的。未确认融资费用是单独一个科目，做为长期应付款的备抵科目。

丽 追问

2020-06-29 17:44

应交税费-应交增值税（待认证进项税）这个我财务软件里没有，是可以自己下设一个待认证进项税额么

小林老师 解答

2020-06-29 18:02

您好，您可以自己设置的。取得发票后，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。

丽 追问

2020-06-29 18:05

如果这样设置了，在我发票回来前，那我资产负债表中的应交税费就会有这个金额，这个没有影响么？每个季度的报表都是要在税务系统里的。

小林老师 解答

2020-06-29 18:14

您好，这个是没有影响的，若您不放心，可以将应交税费-应交增值税（待认证进项税）替换为其他流动资产。

丽 追问

2020-06-29 18:17

比如说 替换为哪个流动资产比较好

小林老师 解答

2020-06-29 18:18

您好，其他流动资产是报表的一个科目，就是其他流动资产。报表里有科目是其他流动资产。

丽 追问

2020-06-29 18:20

谢谢你耐心的回答我的问题

小林老师 解答

2020-06-29 18:21

您好，您客气了，小林非常荣幸能够给您支持！