送心意

刘之寒老师

职称税务师

2020-06-29 14:18

1、流动资产融资策略包括匹配型融资策略、保守型融资策略和激进型融资策略。
2、永久性流动资产:指用于满足企业的长期最低需求,占用量通常相对稳定。比如题目中的淡季资金需求流动资产500+固定资产1000。波动性(临时性)流动资产:指季节性或临时性原因形成,占用量随当时需求而波动。如题目中的高峰期额外增加的300万。
3、对于匹配型融资策略:波动性流动资产来自于短期来源(短期借款);永久性流动资产以及非流动资产来自于长期来源(长期负债、权益性资本以及自发性负债)。简单的说就是短资短用,长资长用。

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